《金融》金管會查會計師洗錢防制 今年6件違規開罰65萬

【時報記者林資傑台北報導】金管會表示，國際洗錢手法日益複雜，配合亞太防制洗錢組織（APG）全球第五輪相互評鑑，提醒會計師為客戶執行公司登記、資本額查核簽證等洗錢防制法規定交易時，應落實客戶盡職調查（CDD）及疑似洗錢交易申報（STR）。 證期局副局長黃仲豪指出，2025年針對27家會計師事務所進行現地洗錢防制檢查，發現未辨識及驗證客戶實質受益人等多樣缺失，2026年迄今對此已開罰6件、合計裁罰65萬元，單件最高裁罰25萬元，對象均為中小型的個人會計師事務所。 黃仲豪表示，檢查發現的缺失主要態樣，包括未對客戶及案件進行風險評估、未瞭解客戶所有權及控制權結構、未辨識及驗證客戶實質受益人、對高風險客戶未採取加強審查措施、未評估疑似洗錢交易情形，及現地檢查時未提供完整工作底稿。 此外，部分事務所未確實執行客戶身分確認措施並保存相關資料，或在確認客戶身分時，未利用外部資料庫或資訊來源，確認客戶及實質受益人是否為現任或曾任國內外政府、國際組織重要政治性職務人士（PEP），也未注意是否涉及法務部公告制裁名單。 為協助會計師辨識疑似洗錢態樣，金管會已責成會計師公會檢討修正「會計師疑似洗錢或資恐交易態樣」，並強化教育訓練及宣導，協助提升洗錢防制意識及風險辨識能力。同時，亦將持續採行風險基礎方法，每年辦理洗錢防制檢查，針對高風險事務所及缺失態樣加強查核。 金管會指出，對於違反相關規定者將依法裁處，以督促會計師落實法遵，強調會計師除應重視提供的專業服務品質外，更應秉專業誠信落實洗錢防制內控及風險管理機制，與金管會共同提升洗錢防制制度韌性，展現台灣打擊金融犯罪作為。